محاسب قانوني

يعد المحاسب القانوني من أهم التخصصات المالية التي تلعب دورًا محوريًا في الحفاظ على الشفافية والامتثال المالي داخل الشركات والمنشآت، ويتطلب هذا المسمى الوظيفي مستوى عالٍ من المهارات والتأهيل العلمي، سنتعرف هنا، على تفاصيل أكثر حول المسمى الوظيفي للمحاسب القانوني، بالإضافة إلى المهام والمؤهلات المطلوبة، وأهم النصائح لأصحاب العمل عند توظيف محاسب قانوني.

موضوعات الصفحة:

التعريف بالمسمى الوظيفي محاسب قانوني
أسئلة شائعة حول المسمى
وصف وظيفي جاهز لتوظيف محاسب قانوني

من هو المحاسب القانوني؟

المحاسب القانوني هو متخصص مالي معتمد يمتلك مؤهلات معترف بها مثل شهادة المحاسب القانوني المعتمد CPA أو شهادات مماثلة، تتيح له تقديم خدمات محاسبية متقدمة تتضمن التدقيق المالي وإعداد التقارير المالية المعقدة والاستشارات الضريبية.

يتمتع المحاسب القانوني بخبرة شاملة في الامتثال المالي والضريبي، ويعمل على ضمان الشفافية المالية والالتزام بالقوانين واللوائح المالية المعمول بها.

بصفته شريكًا إستراتيجيًا لإدارة الشركات، يلعب المحاسب القانوني دورًا رئيسيًا في مراجعة الحسابات وتدقيق البيانات المالية والتأكد من توافقها مع المعايير المحاسبية الدولية والمحلية، بالإضافة إلى ذلك، يصادق المحاسب القانوني على القوائم المالية ما يعزز ثقة المستثمرين وأصحاب القرار في المنظمة.

ما هي مهام المحاسب القانوني؟

يسهم المحاسب القانوني في مساعدة الشركات على تحقيق أهدافها المالية والتنظيمية وضمان الشفافية المالية والالتزام بالقوانين والمعايير الدولية، ما يعزز دور الشركات في بيئة الأعمال التنافسية، عبر أداء المهام التالية:

إجراء التدقيق المالي: يجري المحاسب القانوني التدقيق المالي للشركات، سواء كان داخليًا أو خارجيًا، فيقوم بفحص السجلات المالية لضمان دقتها وامتثالها للمعايير المحاسبية، ومساعدة الإدارة على اتخاذ القرارات السليمة ومعرفة الوضع المالي للشركة بدقة، أو تقديم تقارير مالية موثقة لأصحاب المصلحة الخارجيين مثل المستثمرين والمقرضين.
التأكد من الامتثال للقوانين المالية: من مهام المحاسب القانوني ضمان التزام المنشأة بكافة القوانين المالية والضريبية المحلية والدولية، وأن جميع العمليات المالية تتم وفقًا للوائح والقوانين المعمول بها، ما يقلل من مخاطر التورط في مخالفات قانونية قد تؤدي إلى غرامات مالية أو مشكلات قانونية، بما في ذلك إدارة العمليات الضريبية ومتابعة الإقرارات.
تقديم الاستشارات المالية والضريبية: تشمل هذه الاستشارات توجيه الإدارة لطرق تخفيض النفقات الضريبية، والامتثال للقوانين وتجنب الازدواج الضريبي، أو الدمج والاستحواذ أو كيفية تحسين الأداء المالي للشركة أو تنظيم الأعمال المحاسبية فيها بطرق أكثر فاعلية، إضافة للمشاركة في وضع السياسات المالية للحد من المخاطر.
إعداد وتحليل التقارير المالية المعقدة: مثل الميزانيات العمومية أو قائمة الدخل أو قائمة التدفقات النقدية. وغيرها من التقارير التي تقدم صورة شاملة عن الوضع المالي للشركة وتساعد الإدارة في اتخاذ قرارات إستراتيجية.
التحقيق في الاحتيال المالي: مثل التلاعب في السجلات المالية أو الاختلاس وغيرها من المخالفات أو الجرائم ويقوم بتتبع الأموال المسروقة وتحديد المسؤولين والبحث عن الأدلة وجمع المستندات والبيانات التي تدعم تلك الأدلة، لضمان تقديمها بشكل قانوني إلى المحاكم عند الحاجة.

ما هي المؤهلات المطلوبة لتوظيف محاسب قانوني؟

يجب توافر مجموعة من المؤهلات الأساسية لتوظيف محاسب قانوني وضمان قدرته على أداء مهامه بفعالية، وتشمل هذه المؤهلات:

المؤهلات الأكاديمية

الحصول على شهادة جامعية في المحاسبة أو أي مجال ذي صلة مثل المالية أو الاقتصاد أو الحقوق، وفي المملكة العربية السعودية وفق نظام مهنة المحاسبة والمراجعة لا بدّ أن يكون المواطن السعودي الراغب في التقدم للحصول على ترخيص محاسب قانوني يحمل شهادة جامعية في المحاسبة أو أحد العلوم الإدارية مع شرط أن يكون قد أكمل 21 ساعة دراسية في المحاسبة أو ما يعادلها.

الشهادات المهنية

تختلف الشهادات المهنية المطلوبة للحصول على ترخيص محاسب قانوني وفق الدولة المانحة ومنها شهادة محاسب عربي قانوني معتمد acpa، أو رخصة محاسب قانوني، أو شهادة محاسب قانوني وفق التسمية المعتمدة لكل منطقة، وفي السعودية من شروط الحصول على رخصة محاسب قانوني يجب اجتياز البرنامج التدريبي التأهيلي الذي تعده الهيئة السعودية للمراجعين والمحاسبين والخاص بمزاولة المهنة.

الخبرة المهنية

يحتاج المرشح للعمل إلى شهادة خبرة من مكتب محاسب قانوني، وعادة ما تكون من سنتين إلى خمس سنوات في مجال المحاسبة والتدقيق مع التركيز على التدقيق والضرائب، وفي المملكة السعودية بينت المادة الرابعة من اللائحة التنفيذية لنظام مهنة المحاسبة والمراجعة أن يجب أن يتوافر لدى المتقدم خبرة عملية لا تقل عن سنة في أعمال المحاسبة أو المراجعة في إحدى الشركات أو المكاتب المعتمدة التالية:

مكاتب وشركات المحاسبة والمراجعة التي يكون قد مضى على مزاولتها المهنة ثلاث سنوات على الأقل، على أن يكون لديها محاسب قانوني ذو خبرة لا تقل عن خمس سنوات من حصوله على الترخيص.
الجهات الحكومية، والشركات المساهمة والمنشآت الأخرى التي يكون قد مضى على مزاولتها النشاط ثلاث سنوات على الأقل على أن يكون لديها قوائم مالية مراجعة من قبل محاسب قانوني، وأن يكون لدى طالب الترخيص خبرة في عمل ذي طبيعة إشرافية على أعمال المحاسبة والمراجعة الداخلية.

ما هي المهارات المطلوبة للمحاسب القانوني؟

إضافة إلى المؤهلات العلمية والخبرات العملية لا بدّ للمحاسب القانوني من امتلاك وتطوير عدة مهارات ضرورية للحياة العملية والنجاح في إتمام المهام والمسؤوليات الموكلة إليه:

المهارات المحاسبية الأساسية: المعرفة الشاملة بمبادئ المحاسبة وتطبيقاتها العملية، مثل القدرة على إنجاز العمليات المالية المعقدة وإعداد التقارير المالية، إذ تمكّن هذه المهارات المحاسب من إنجاز عمله وضمان الامتثال للقوانين والمعايير المحاسبية المحلية والدولية.
المهارات التحليلية: القدرة على تحليل المعلومات المالية وتحديد الأنماط واستخلاص النتائج من البيانات، وتقديم تقارير مبنية على حقائق دقيقة تسهم في الحفاظ على النزاهة المالية، إضافة للقدرة حل المشكلات المالية المعقدة.
المهارات البحثية: القدرة على إجراء تحقيقات مالية دقيقة تشمل جمع الأدلة من السجلات المحاسبية، وتحديد مدى قوتها وتقديمها بصورة قانونية عند الحاجة لتوضيح الصورة الشاملة لأي قضايا احتيال أو مخالفات مالية، وضمان توثيق كافة التفاصيل بدقة.
مهارات التواصل الفعّال: سواء كان التواصل كتابيًا عبر تقارير مالية واضحة ومقنعة أو شفويًا بتقديم عروض شفوية واضحة لتوصيل المفاهيم المالية المعقدة إلى الأطراف غير المتخصصة، إضافة إلى القدرة على التفاوض والتفاعل مع العملاء والمحامين والمستشارين القانونيين والمساعدين في جميع جوانب العمل.
الإلمام بالتكنولوجيا: مثل برامج المحاسبة وأدواتها التي تسهل على المحاسب تنظيم البيانات وتحليلها بسرعة ودقة، أو أدوات الذكاء الاصطناعي وتحليل البيانات المعقدة لتحسين الكفاءة وتقديم تقارير مالية موثوقة وفي الوقت المناسب.
المعرفة بالقوانين الضريبية المحلية والدولية: يجب أن يكون المحاسب القانوني على دراية واسعة بالقوانين الضريبية والمالية سواء في المملكة العربية السعودية أو الدول الأخرى التي تتعامل معها الشركة.

ما هو التدرج الوظيفي للمحاسب القانوني؟

تعتمد وظيفة محاسب قانوني في السعودية بصورة أساسية للتدرج في مراحلها الوظيفية على اكتساب الخبرات المتخصصة والمهارات القيادية التي تتطلبها مختلف الأدوار في المراحل التالية:

مساعد محاسب قانوني

يتعاون مساعد المحاسب القانوني مع المحاسبين الأكثر خبرة لتقديم الدعم في إعداد التقارير وجمع البيانات المالية، كما يقوم بمهام روتينية مثل إدخال البيانات وإعداد الحسابات المالية الشهرية والسنوية.

محاسب قانوني مبتدئ

بعد اكتساب الخبرة العملية، يترقى المحاسب القانوني إلى مستوى المحاسب القانوني المبتدئ، ليكون المحاسب قادرًا على تولي مسؤوليات أكبر مثل إجراء التحقيقات المالية وإعداد التقارير الضريبية والمحاسبية.

محاسب قانوني متقدم

بعد سنوات من الخبرة الواسعة في مجال المحاسبة القانونية والتدقيق، يشرف المحاسب القانوني المقدم على فرق العمل، ويقدم الاستشارات المالية المتقدمة للعملاء والشركات، ويمكن له قيادة التحقيقات المالية الكبيرة وتقديم تقارير تفصيلية.

مدير مالي

يمكن للمحاسب القانوني المتقدم بعدها الانتقال إلى دور المدير المالي الذي يضع الإستراتيجيات المالية للشركة، ويشرف على إعداد الميزانيات وتحليل الأداء المالي، ويدير الفرق المالية ويشرف على عمليات التدقيق المالي.

مدير مالي تنفيذي

في قمة التدرج الوظيفي، يمكن للمحاسب القانوني أن يصبح المدير المالي التنفيذي للشركة، ليقود جميع الجوانب المالية من تخطيط وتمويل، ويعد الإستراتيجيات المالية بالتعاون مع الإدارات الأخرى، ويشرف على العلاقات المالية والاستثمارات مع المستثمرين والبنوك.

شريك في شركة محاسبة قانونية

يتولى الشركاء مسؤولية إدارة الشركة والإشراف على تطوير الأعمال وتقديم الاستشارات المالية الإستراتيجية والمتقدمة للعملاء.

ما هو متوسط الرواتب للمحاسبين القانونيين في المملكة العربية السعودية؟

تم تعزيز سعودة مهنة المحاسب القانوني في المملكة بموجب القرار الوزاري رقم 86972 المتضمن توطين المهن المحاسبية بنسبة 30% وبدأ تنفيذه اعتبارًا من 11/6/2021 بهدف توفير الفرص اللائقة للشباب السعودي في القطاع الخاص.

ويشترط وفقًا للدليل الإجرائي لتوطين مهن المحاسبة أن يحصل المحاسب السعودي على راتب لا يقل عن 6,000 ريال سعودي للحاصلين على البكالوريوس و4500 ريال سعودي لحملة الدبلوم لاحتساب نسبة التوطين في المنشأة.

وبصورة عامة تتفاوت رواتب المحاسبين القانونيين في المملكة العربية السعودية بناءً على عدة عوامل مثل الخبرة العملية والمؤهلات الأكاديمية والمهارات الشخصية والحصول على الشهادات المهنية المعتمدة، كما تختلف تبعًا لحجم الشركة والقطاع فعادة ما تقدم الشركات الأكبر رواتب ومزايا أعلى مقارنة بالشركات الصغيرة، كما أن القطاعات المالية والنفطية تقدم رواتب أعلى مقارنةً بالقطاعات الأخرى، كما تختلف الرواتب باختلاف الموقع الجغرافي فعادة ما تكون أعلى في المدن الكبرى مثل الرياض وجدة نظرًا لارتفاع تكاليف المعيشة وزيادة الطلب على الخدمات المحاسبية.

إذا كنت ترغب في معرفة المزيد عن الرواتب الحالية وآخر التغيرات في معدلات الأجور لعام 2024، يمكنك الاطلاع على تقرير الرواتب الشامل من جسر الذي يوفر تفاصيل دقيقة عن سوق العمل المالي في السعودية.

ما هي أهم أسئلة مقابلة عمل لتوظيف محاسب قانوني؟

عند إجراء مقابلة عمل لتوظيف محاسب قانوني ركز على الأسئلة التي تهدف إلى تقييم الكفاءة الفنية والمهارات الشخصية والالتزام بالمعايير الأخلاقية، ومن أهم الأسئلة التي يمكن طرحها:

الأسئلة المتعلقة بالكفاءة الفنية

تركز على معرفة المحاسب القانوني بالمعايير المحاسبية والتدقيق والضرائب، ومن أهمها:

ما هي أهم المعايير المحاسبية المعتمدة في السعودية؟
كيف تقوم بتقييم الأصول الثابتة؟
هل يمكنك تقديم مثال على تدقيق قمت به مؤخرًا وكيف تعاملت مع أي تحديات؟
ما هي العمليات التي تتبعها لضمان الامتثال المالي الكامل في الشركة؟ وكيف تضمن دقة السجلات المالية؟

أسئلة حل المشكلات والتحليل

تركز الأسئلة على مهارات المحاسب التحليلية وكيفية تعامله مع المواقف المعقدة والقدرة على التعرف على الأخطاء وإصلاحها، مثل:

صف موقفًا قمت فيه بحل تناقض محاسبي كبير.
كيف تتعامل مع التعقيدات الضريبية الدولية؟

الأسئلة المتعلقة بالمهارات الشخصية

تحاول هذه الأسئلة اكتشاف المهارات التي يتميز بها المرشح للعمل أو التي طورها لتساعده في بيئة العمل ، ومنها:

كيف تتعامل مع ضغوط العمل؟
أخبرني عن تجربة عملت فيها مع فريق لحل مشكلة مالية.

الأسئلة المتعلقة بالأخلاقيات المهنية

تعد النزاهة والالتزام بالمعايير الأخلاقية ركائز أساسية في عمل المحاسب، لذا لا بدّ من طرح أسئلة تبين تعامل المحاسب القانوني معها، مثل:

كيف تتعامل مع طلب تقديم تقرير غير دقيق أو فيه تلاعب بالبيانات المالية؟
كيف تضمن سرية البيانات التي تتعامل معها؟
أسئلة القيادة والتواصل: التأكد من قدرة المتقدم على التواصل الفعّال والعمل ضمن فريق أو قيادته:
كيف يمكنك توزيع مهام التدقيق بين فريق العمل لإنجاز المطلوب منك بنجاح ووقت قصير؟
كيف تقوم بتوصيل معلومات مالية معقدة لأصحاب المصلحة غير الماليين؟

ما الفرق بين المحاسب القانوني والمحاسب المالي والمحاسب الإداري؟

يلعب كل نوع من المحاسبين دورًا حيويًا في الحفاظ على استقرار المؤسسة المالي وتحقيق أهدافها، فيعمل المحاسب المالي ضمن الشركة لينظم التدفقات النقدية اليومية، ويُعد الحسابات والتقارير المالية الدورية الشهرية والفصلية والسنوية، ويشرف على الميزانية، بينما يركز المحاسب الإداري على إدارة الموارد وتخطيط الإستراتيجيات المالية وضمان الاستخدام الفعال للموارد عبر تحليل التقارير التي يقدمها المحاسب المالي، في حين يعمل المحاسب القانوني بوصفه جهة خارجية ومستقلة على مراجعة القوائم المالية للشركات بحيادية، ويقدم تقارير التدقيق وضمان الامتثال بالمعايير القانونية والمالية.

ما هي أهم النصائح لأصحاب الأعمال ومديري الموارد البشرية عند إجراء المقابلات؟

يتطلب توظيف محاسب قانوني التحقق من الخبرات الفنية والمهارات الشخصية والتنوع في الأسئلة واختبار المهارات العملية للتأكد من اختيار المرشح الأمثل، لذا راع النصائح الأساسية التالية عند إجراء مقابلة العمل:

تأكد من خبرة المرشح في التدقيق المالي وإعداد التقارير الضريبية، إذ تعد هذه المهارات من أساسيات عمل المحاسب القانوني.
استخدم أسئلة تعتمد على مواقف واقعية لاختبار كيفية تعامل المحاسب مع تحديات مالية وقانونية، لتتعرف على المرشح على حل المشكلات والتعامل مع الأزمات.
اختبر قدرة المتقدم على التحليل المالي وفهم الأرقام والبيانات، وتقديم التوصيات واتخاذ القرارات وتقديم حلول مالية مستدامة بناء عليها.
تحقق من صحة الشهادات العلمية والمهنية، وتواصل مع أصحاب العمل السابقين للتأكد من الخبرات العملية، وأداء المرشح المهني.
يمكنك إجراء اختبارات عملية مثل تحليل ميزانية أو تقديم تقارير مالية لاختبار قدرة المرشح على التعامل مع المهام اليومية، ومعرفة مدى جاهزيته للعمل.
لا تهمل الأسئلة المتعلقة بالمهارات الشخصية والتواصل مع الإدارة والأطراف الخارجية، إضافة إلى الأسئلة المتعلقة بالضغط المهني والتعامل مع المعلومات الحساسة.

وصف وظيفي جاهز لتوظيف محاسب قانوني

المسمى الوظيفي: محاسب قانوني معتمد

الموقع: [اسم الشركة أو المدينة]

نوع الوظيفة: دوام كامل

الهدف الوظيفي: نبحث عن محاسب قانوني سعودي معتمد للانضمام إلى فريقنا المالي، سيكون مسؤولاً عن التدقيق المالي، وإعداد التقارير المالية، وضمان الامتثال الكامل للأنظمة والقوانين المحلي، والمعايير المحاسبية المعمول بها في المملكة العربية السعودية، والدولية وفق تعاملاتنا المالية، كما سيتولى تقديم استشارات مالية وضريبية للإدارة والأقسام المتخصصة.

المهام والمسؤوليات:

إجراء عمليات التدقيق المالي الداخلي والخارجي للتأكد من دقة السجلات المالية والامتثال للأنظمة المحاسبية السعودية.
إعداد وتحليل القوائم المالية مثل الميزانية العمومية وقائمة الأرباح والخسائر.
إعداد وتقديم الإقرارات الضريبية وفقًا للأنظمة السعودية، بما فيها الزكاة.
تقييم وإدارة المخاطر المالية وتقديم حلول لتقليلها.
التنسيق مع الجهات المختصة والهيئات التنظيمية لضمان الامتثال الكامل للأنظمة المالية والضريبية في المملكة.
تقديم توصيات إستراتيجية للإدارة بهدف تحسين الأداء المالي وضمان كفاءة الأنظمة المحاسبية.

المؤهلات المطلوبة:

شهادة محاسب قانوني معتمد في السعودية.
درجة بكالوريوس في المحاسبة أو المالية.
خبرة لا تقل عن 3 سنوات في مجال التدقيق المالي أو المحاسبة داخل المملكة.
معرفة قوية بالقوانين الضريبية والأنظمة المالية السعودية.
مهارات تحليلية وقدرة على إعداد تقارير مالية دقيقة ومعقدة.

الراتب والمزايا:

راتب شهري يعتمد على الخبرة والمؤهلات.
تأمين طبي شامل ومكافآت سنوية وبدلات مجزية.
فرص للتدريب والتطوير المهني المستمر.