رئيسية الأوصاف الوظيفية ←محاسب مالي

من هو المحاسب المالي؟

المحاسب المالي هو متخصص في إدارة الشؤون المالية للشركة أو المؤسسة، فيقوم بتسجيل وتلخيص وتحليل المعاملات المالية بدقة لضمان وضوح الوضع المالي، ويتولى مسؤولية إعداد وإدارة البيانات المالية لضمان الامتثال للمعايير المحاسبية ما يتيح للشركة تقديم بيانات مالية دقيقة وشفافة، كما يسهم المحاسب المالي في إعداد التقارير المالية الشهرية والسنوية، ويقوم بتحليل الأداء المالي للشركة وتقديم توصيات مالية تدعم الإستراتيجيات الاستثمارية والإدارية، كما يعد دوره حاسمًا في مراقبة الامتثال للوائح المالية والكشف عن أي أخطاء أو احتيال وتقييم الأداء المالي للشركة.

ما هي مهام المحاسب المالي؟

يُعدّ المحاسب المالي ركيزة أساسية في أي منشأة، إذ يتولى مسؤوليات متنوعة بدءًا من المهام اليومية الروتينية وصولاً إلى المهام الإستراتيجية التي تساهم في اتخاذ القرارات المالية السليمة، ومن أهم هذه المهام:

• تسجيل المعاملات المالية: يشمل ذلك تسجيل جميع الإيرادات والمصروفات والأصول والخصوم لضمان توفير صورة واضحة حول الوضع المالي للشركة. كما يقوم المحاسب المالي أيضًا بمراجعة الفواتير والمدفوعات لضمان صحة هذه المعاملات.
• إعداد التقارير المالية: مثل الميزانية العمومية وبيان الدخل وبيان التدفقات النقدية، وتتيح هذه التقارير للإدارة الحصول على نظرة شاملة حول الأداء المالي للشركة وتساعدها في اتخاذ قرارات مالية مستنيرة.
• تحليل البيانات المالية: يقوم المحاسب المالي أيضًا بـتحليل البيانات المالية ودراستها لتحديد الاتجاهات المالية والمقارنة مع الأداء السابق أو مع المنافسين، ويشمل التحليل دراسة نسب الربحية والسيولة، ما يتيح تقديم توصيات لتحسين الأداء المالي وتقليل المخاطر المالية.
• ضمان الامتثال للمعايير المحاسبية: يتعين على المحاسب المالي التأكد من الامتثال للمعايير المحاسبية والقوانين المالية المحلية والدولية، ويعزز هذا الالتزام من الشفافية ويقلل من المخاطر القانونية التي قد تتعرض لها الشركة.
• إدارة البيانات الضريبية: حساب الضرائب المستحقة وقديم الإقرارات الضريبية وضمان الامتثال لجميع اللوائح الضريبية المحلية والدولية والتأكد من دفعها في موعدها، لتجنب الغرامات أو العقوبات وتقديم المشورة اللازمة لتجنب الازدواج الضريبي أو الأخطاء في الحسابات.
• إجراء المراجعات الداخلية: يعمل المحاسب المالي على إجراء المراجعات الداخلية بانتظام للتأكد من صحة العمليات المالية وسلامة الأنظمة المحاسبية واكتشاف أية أخطاء أو تجاوزات مالية في وقت مبكر، ما يسهم في تعزيز الرقابة الداخلية وتحسين الأداء المالي العام للشركة.
• المساعدة في التخطيط المالي: يلعب المحاسب المالي دورًا محوريًا في التخطيط المالي من خلال تقديم تحليلات مالية دقيقة تسهم في اتخاذ قرارات استثمارية فعالة، كما يعمل المحاسب مع الإدارة لوضع ميزانيات مستقبلية وتحديد الموارد المالية المطلوبة لتحقيق الأهداف المحددة.
• التنسيق مع المدققين الخارجيين: يتعاون المحاسب المالي مع المدققين الخارجيين لضمان مراجعة شاملة ودقيقة للتقارير المالية، ويعزز هذا التعاون من الشفافية والمصداقية المالية ويضمن الامتثال الكامل للوائح المحاسبية.

ما هي المهارات المطلوبة في المحاسب المالي؟

يتطلب العمل محاسبًا ماليًا مجموعة متنوعة من المهارات التي تجمع بين الجوانب الفنية والشخصية لضمان تنفيذ المهام بكفاءة ودقة، ومن أبرز المهارات اللازمة لأداء هذه الوظيفة بنجاح:

• الدقة والانتباه للتفاصيل: تتطلب طبيعة عمل المحاسب المالي التحقق من صحة البيانات المالية والتقارير لضمان عدم وجود أخطاء يمكن أن تؤدي إلى عواقب كبيرة سواء كانت في عملية اتخاذ القرارات أو في الامتثال للقوانين واللوائح أو في صحة وشفافية البيانات المالية.
  
• القدرة على التحليل المالي: يتعين على المحاسب المالي تحليل البيانات المالية المعقدة واستخراج الأنماط والاتجاهات التي تساعد في توجيه إستراتيجيات الشركة المالية، ويمكن لهذه المهارات أن تسهم في تقديم توصيات مفيدة للإدارة العليا بشأن تحسين الأداء المالي أو تجنب المخاطر المالية.
  
• مهارات التنظيم وإدارة الوقت: لضمان إنجاز المهام المتعددة وإعداد التقارير المالية في المواعيد المحددة، كما يساعد التنظيم الفعّال المحاسب على إدارة العمليات بسلاسة، ويقلل من ضغوط العمل.
  
• مهارات التواصل الفعال: يجب أن يتمتع المحاسب المالي بالقدرة على توصيل المعلومات المالية المعقدة إلى الإدارة أو الأقسام الأخرى بوضوح، إضافة لمهارات شرح البيانات المالية بصورة مبسطة ومفهومة لغير المختصين من الإداريين أو أصحاب المصلحة.
  
• إتقان برامج المحاسبة: مثل SAP، Oracle، أو برامج ERP، إذ تساعد هذه الأدوات على تسريع إدخال البيانات ومعالجتها بدقة، كما يُفضل أن يكون المحاسب ملمًا ببرامج أخرى مثل Microsoft Excel لتحليل البيانات وإعداد التقارير.
  
• مهارات حل المشكلات: قد يواجه المحاسب تحديات مالية ومحاسبية معقدة، لذا لا بدّ أن يتمتع بالقدرة على التفكير النقدي وإيجاد حلول مبتكرة للمشكلات، للمساهمة تحسين العمليات المالية وزيادة الكفاءة.
  
• الالتزام بالأخلاقيات المهنية: يشمل ذلك النزاهة والشفافية في التعامل مع البيانات المالية، بالإضافة إلى الحفاظ على سرية المعلومات المالية الخاصة بالشركة والعملاء. ويساعد الالتزام بالأخلاقيات على بناء الثقة مع الإدارة والعملاء.
  
• مهارات التعلم المستمر: تتغير القوانين والتقنيات باستمرار في مجال المحاسبة، لذا يجب أن يكون المحاسب المالي ملتزمًا بالتعلم المستمر وتطوير المهارات، سواء من خلال الدورات التدريبية أو ورش العمل بما يضمن مواكبة التغيرات وتحسين الأداء المهني.

ما هو التدرج الوظيفي لمنصب محاسب مالي؟

يمر المحاسب المالي عبر مسار وظيفي متنوع يمتد عبر مجموعة من المناصب القيادية التي تعتمد على الخبرة والكفاءة والمؤهلات والمهارات، ومن أهم التدرجات الوظيفية للمحاسب المالي:

محاسب مالي مبتدئ (Junior Financial Accountant)

يبدأ المحاسب المالي المبتدئ مسيرته المهنية بتولي المهام الأساسية مثل تسجيل المعاملات اليومية ومسك الدفاتر، كما تشمل مسؤولياته إعداد التقارير المالية البسيطة مثل الميزانيات العمومية وبيانات الأرباح والخسائر وتسوية الحسابات المصرفية. يتعلم المحاسب المبتدئ في هذه المرحلة كيفية استخدام البرامج المالية ويتعرف على القوانين والتشريعات المحاسبية، ويطلب منه الدقة العالية في العمل لضمان صحة البيانات المالية التي تعتمد عليها الإدارات العليا في اتخاذ القرارات.

محاسب مالي أول (Senior Financial Accountant)

بعد اكتساب الخبرة اللازمة، ينتقل المحاسب المالي المبتدئ إلى منصب محاسب مالي أول حيث يتولى مسؤوليات أكبر وأكثر تعقيداً. في هذا الدور، يشارك المحاسب في إعداد التقارير المالية المعقدة مثل تقارير التدفقات النقدية وتوقعات الأرباح. يتطلب هذا المنصب تحليلاً أعمق للأداء المالي للشركة، بما في ذلك تحليل الاتجاهات المالية والتغيرات في السوق لتقديم توصيات للإدارة. كما يعمل المحاسب الأول على التأكد من الامتثال للقوانين الضريبية والمحاسبية، ويقوم بمراجعة الأعمال التي يقوم بها المحاسبون المبتدئون.

مراقب مالي (Financial Controller)

يعد المراقب المالي حلقة وصل بين الإدارة المالية العليا وفريق المحاسبة، فيشرف على جميع العمليات المالية اليومية ويضمن أن جميع الأنشطة المحاسبية تتماشى مع السياسات الداخلية واللوائح القانونية، كما يشرف أيضًا على إعداد التقارير المالية الشهرية والسنوية، ويضمن تنفيذ الميزانية، ويتطلب هذا الدور فهمًا عميقًا للعمليات المحاسبية والقدرة على حل المشكلات المالية المعقدة.

مدير مالي (Finance Manager)

يتحمل المدير المالي في هذا المنصب مسؤولية أكبر في توجيه الأنشطة المالية للشركة، فيتولى التخطيط المالي طويل الأجل وإعداد الموازنة الشاملة، مع التأكد من تحقيق أهداف الشركة المالية، كما يشارك في تحليل الاستثمارات الجديدة وتقديم تقارير حول العوائد المتوقعة وإدارة المخاطر المالية، ويتطلب الدور مهارات قيادية قوية للإشراف على فريق المحاسبة وتوجيههم لضمان كفاءة العمليات المالية.

مدير مالي تنفيذي (Chief Financial Officer - CFO)

يعد أعلى منصب في السلم الوظيفي المالي، وهو مسؤول عن توجيه الإستراتيجية المالية للشركة وتحديد الأهداف المالية الطويلة الأجل، كما يشرف على كافة الجوانب المالية من تمويل المشاريع والهيكلة الرأسمالية وتحليل المخاطر، ويقدم تقاريره لمجلس الإدارة بشأن الحالة المالية العامة للشركة.

ما هو متوسط رواتب المحاسبين الماليين في السعودية؟

تختلف رواتب المحاسبين الماليين في المملكة العربية السعودية تبعًا لمستوى الخبرة والمسمى الوظيفي وحجم الشركة، فالمحاسب المالي المبتدئ يحصل عادة على راتب شهري ضمن نطاق متوسط يعكس مستوى الخبرة المحدودة والمهام الأساسية التي يقوم بها، ومع زيادة سنوات الخبرة وتطور المهارات، يرتفع مستوى الراتب ليصل إلى نطاق أعلى بالنسبة للمحاسبين الماليين الأوائل الذين يتولون مهام أكثر تعقيدًا ومسؤوليات إضافية.

كما أن المراقبين الماليين الذين يمتلكون خبرة طويلة يحصلون على رواتب أعلى تتناسب مع مسؤولياتهم في إدارة الشؤون المالية والإشراف على التقارير المالي، ويلعب دورهم الحساس في مراقبة العمليات المالية على رفع مستوى أجورهم.

أما بالنسبة للمديرين الماليين التنفيذيين فهم يتلقون تعويضات مالية عالية جدًا نظرًا لكونهم المسؤولين عن إدارة الجوانب المالية الكاملة للشركة.
ويتأثر راتب المحاسب المالي بحجم الشركة، إذ تكون الشركات الكبرى عادة أكثر استعدادًا لدفع أجور مرتفعة مقابل الخبرة والكفاءة اللازمة لإدارة مواردها المالية بفعالية.

كما يلعب القطاع الذي تختص به الشركة دورًا في تحديد الرواتب فالقطاعات الكبرى مثل الإنشاءات والنفط تعطي أجورًا أعلى مقارنة بالقطاعات التقليدية مثل التجزئة أو الصناعات الخفيفة.

ولا بدّ من الإشارة إلى أن مهنة المحاسبة بكافة اختصاصاتها تخضع لمبدأ التوطين بنسبة 30% ضمن خطة المملكة لتعزيز دور الكفاءات الوطنية في قيادة القطاع الخاص، ولمزيد من المعلومات حول الرواتب وتغيّرات الأجور لعام 2024، ننصحك بتحميل تقرير الرواتب الشامل من "جسر"، الذي يقدم تحليلاً شاملاً وموثوقًا لسوق العمل المالي في المملكة.

ما هي الفروق بين المحاسب المالي والمحاسبين الآخرين؟

يقوم المحاسب العام بتقديم خدمات محاسبية شاملة لعدة عملاء، سواء أفراد أو شركات، وتشمل مهامه إعداد الإقرارات الضريبية ومراجعة الحسابات وتقديم الاستشارات المالية، ويعمل المحاسب العام غالبًا في شركات المحاسبة أو بصورة مستقلة.

في المقابل يحمل المحاسب القانوني يحمل شهادة مهنية خاصة بالمحاسبة القانونية تمكنه من ممارسة التدقيق المالي الخارجي للشركات وتقديم الاستشارات الضريبية وضمان امتثال المنشآت للقوانين المالية.

بينما يركز المحاسب الإداري على تقديم المعلومات المالية التي تساعد الإدارة في اتخاذ قرارات إستراتيجية، ويتعامل بصورة رئيسية مع إعداد الميزانيات وتحليل التكاليف ومراقبة الأداء المالي الداخلي للشركة.

الفرق بين المحاسب المالي و المحاسب العام

يركز المحاسب المالي على إعداد وتحليل التقارير المالية التي تساعد الشركة في اتخاذ القرارات المالية الداخلية والخارجية، بينما يقدم المحاسب العام خدمات متنوعة تشمل إعداد الإقرارات الضريبية والتدقيق الخارجي والمحاسبة لأفراد وشركات مختلفة.

ويعمل المحاسب العام مع مجموعة واسعة من العملاء بما في ذلك الأفراد والشركات، بينما يعمل المحاسب المالي بصورة داخلية لصالح شركة واحدة.

الفرق بين المحاسب المالي و المحاسب القانوني

يركز المحاسب المالي على إعداد التقارير المالية وإدارة الحسابات الداخلية للشركة.، بينما يختص المحاسب القانوني في التدقيق الخارجي ويملك القدرة على التصديق القانوني على القوائم المالية لإعطائها الثقة أمام الجهات الرسمية والمستثمرين.

ويجب أن يحمل المحاسب القانوني شهادة مهنية تخوله ممارسة التدقيق المالي بصورة قانونية، بينما لا تتطلب المحاسبة المالية الحصول نفس الشهادات القانونية.

الفرق بين المحاسب المالي و المحاسب الإداري

يقدم المحاسب المالي تقاريره إلى الأطراف الخارجية مثل المساهمين والمستثمرين، بينما يركز المحاسب الإداري على إعداد تقارير داخلية تساعد الإدارة في اتخاذ القرارات التشغيلية.

كما يركز المحاسب المالي على إعداد القوائم المالية العامة وتحليل الأداء المالي الكلي للشركة، في حين يعمل المحاسب الإداري على التخطيط المالي والتنبؤات وتحليل التكاليف لدعم القرارات الإدارية.

ما هي أهم الأسئلة لمقابلة العمل مع محاسب مالي؟

من الضروري أن تركز الأسئلة عند إجراء مقابلة مع محاسب مالي على الجوانب التي تقيس قدرة المرشح على إعداد التقارير المالية وتحليل الأداء المالي، مع التأكد من امتلاكه لمهارات المحاسبة الأساسية وخبرته في الامتثال للمعايير المحاسبية الدولية، مع تغطية شاملة للجوانب الفنية والتحليلية والسلوكية لضمان توافقه مع متطلبات الشركة وبيئة العمل، ومن أهم هذه الأسئلة:

• الأسئلة الفنية والمحاسبية الأساسية: يعد تقييم المعرفة المحاسبية الأساسية من أولويات المقابلة، فيجب أن يكون المحاسب المالي قادرًا على إعداد القوائم المالية مثل الميزانية العمومية وقائمة الأرباح والخسائر، ويمكن طرح أسئلة مثل كيف تقوم بإعداد الميزانية العمومية وقائمة الأرباح والخسائر؟ لتقييم فهمه للمبادئ المحاسبية، كما يمكن التحقق من معرفته بمعايير المحاسبة الدولية من خلال سؤاله عن تجربته في تطبيق هذه المعايير وامتثال الشركة لها.
• الأسئلة التحليلية: يعد تحليل الأداء المالي جزءًا هامًا من دور المحاسب المالي، لذا من المهم أن تشمل المقابلة أسئلة مثل: كيف تقوم بتحليل الأداء المالي للشركة؟ وما هي المؤشرات التي تعتمد عليها؟ والهدف هنا هو تقييم قدرة المرشح على استخدام المؤشرات المالية مثل نسب السيولة ونسب الربحية لاتخاذ قرارات إستراتيجية ومعرفة قدرته على استخدام البيانات المالية لتحديد المخاطر المالية والفرص المتاحة للشركة.
• التعامل مع الضغوط والمواعيد النهائية: يمكن اختبار قدرة المرشح على إدارة وقته وضغوط العمل من خلال سؤاله حول كيفية تعامله مع ضغوط المواعيد النهائية لتقديم التقارير المالية الشهرية أو السنوية، ويتعين على المحاسب إظهار مهاراته في إدارة الأولويات وضمان تقديم تقارير دقيقة في الوقت المحدد.
• ضمان دقة البيانات المالية: من المهم طرح سؤال مثل: ما هي الخطوات التي تتخذها لضمان دقة البيانات المالية؟ للتأكد من أن المحاسب يمتلك نهجًا منهجيًا يتحقق به من صحة البيانات المالية، إضافة لقدرته على اكتشاف الأخطاء وتصحيحها قبل إصدار التقارير.
• الالتزام بالمعايير الأخلاقية: المحاسب المالي مسؤول عن الحفاظ على النزاهة والشفافية في إعداد التقارير المالية، لذا من الضروري معرفة موقفه من الأخلاقيات المهنية، يمكن سؤاله حول كيف تتعامل مع المواقف التي قد تتعارض مع الأخلاقيات المهنية؟ لتقييم مدى التزامه بالقيم المهنية وكيفية تعامله مع المواقف التي قد تتطلب اتخاذ قرارات صعبة.
• التواصل والعمل الجماعي: يجب أن يتم تقييم قدرة المحاسب المالي على العمل ضمن فريق ومعرفة أساليبه في التواصل بفعالية مع الإدارات الأخرى، لذا يمكن طرح سؤال كيف تشرح معلومات مالية معقدة لشخص ليس لديه خلفية محاسبية؟ لكشف مهاراته في التواصل وتبسيط المعلومات المالية، أو سؤال كيف يمكنك توزيع مهام العمل على فريق من المساعدين؟ لمعرفة قدرته على إدارة الفريق.

ما أهم النصائح عند إجراء مقابلات العمل مع محاسب مالي؟

عند إجراء مقابلات العمل مع المرشحين لوظيفة محاسب مالي، من الضروري اتباع نهج شامل لتقييم مهاراتهم التقنية، وفهمهم للمجال المالي، وقدرتهم على التكيف مع ثقافة الشركة، ومن أهم النصائح التي عليك اتباعها:

• التحضير الجيد: قبل المقابلة، راجع جيدًا السيرة الذاتية للمرشح وتحقق من مؤهلاته وشهاداته وخبراته السابقة في العمل. قد يساعدك هذا في طرح أسئلة دقيقة تتعلق بخبراته المهنية.
  
• طرح أسئلة مالية متخصصة: من المهم تقييم مدى معرفة المرشح بالمبادئ المحاسبية وإجراءات العمل المحاسبي، لذا يمكنك طرح أسئلة مثل:
  
  • كيف تتعامل مع إغلاق الحسابات في نهاية العام؟
    
  • كيف تقوم بإعداد وتحليل البيانات المالية؟
    
• التركيز على الكفاءة في البرامج المالية: يجب التأكد من معرفة المرشح بالبرامج المحاسبية التي قد تستخدمها شركتك، لذا اسأل عن مدى استخدامه لها في وظائفه السابقة بطرح أسئلة مثل:
  
  • ما هي البرامج المحاسبية التي تعتمد عليها في عملك اليومي؟
    
  • هل سبق لك أن ساعدت في تنفيذ أو تحسين نظام محاسبي جديد؟
    
• تقييم مهارات التحليل المالي وحل المشكلات: يمكنك تقديم سيناريوهات واقعية لتقييم قدرته على حل المشكلات، أو تحليل موقف مالي أو تقديم حلاً لمشكلة مالية، مثل: إذا لاحظت تناقضات في البيانات المالية، كيف ستتعامل معها؟
  
• قياس المهارات التنظيمية والاهتمام بالتفاصيل: يحتاج المحاسبون الماليون إلى تنظيم دقيق واهتمام كبير بالتفاصيل، لذا تأكد من تقييم قدرة المرشح على إدارة المهام بكفاءة وكيفية تنظيم أولوياته عند إدارة مشاريع متعددة.
  
• التواصل والمهارات الشخصية: لا يجب أن تكون المقابلة محصورة في الجانب الفني فقط، إذ يحتاج المحاسب المالي إلى التواصل مع فريقه والإدارة العليا، لذا من المهم معرفة مدى قدرته على تبسيط المفاهيم المالية للأشخاص غير المختصين بسؤاله مثلًأ: كيف تشرح تقريرًا ماليًا لأشخاص ليس لديهم خلفية محاسبية؟
  
• التأكد من مدى استيعابه للقوانين واللوائح المحلية: اسأل عن فهم المرشح للقوانين الضريبية والمالية المحلية لتحديد مدى استعداده للعمل ضمن الأطر القانونية المحلية وكيف يبقى على اطلاع دائم بالتغييرات في اللوائح الضريبية.
  
• استكشاف مدى ثقته بالنزاهة والمهنية: يعمل المحاسب المالي على معلومات حساسة وسرية، لذا عليك تقييم نزاهته ومدى التزامه بالمعايير الأخلاقية العالية بطرح أسئلة مثل: هل واجهت يومًا موقفًا يتطلب اتخاذ قرار أخلاقي صعب؟ كيف تعاملت معه؟