رئيسية الأوصاف الوظيفية ←مدير مالي

من هو المدير المالي؟

المدير المالي هو المسؤول عن إدارة الشؤون المالية في المنشأة، إذ يلعب دورًا محوريًا في تحقيق الاستقرار المالي والنمو المستدام عبر إشرافه على العمليات المالية وإعداد التقارير وتدقيق الحسابات وتحليل البيانات المالية، إضافة لإعداد الميزانيات وتحليل التكاليف وضمان تحقيق الأهداف المالية للمؤسسة. يُعنى المدير المالي أيضًا بإدارة العلاقات مع المؤسسات المالية والمستثمرين، وضمان الامتثال للقوانين واللوائح المالية المحلية والدولية. ويعمل حلقة وصل بين الإدارة العليا والجهات الخارجية، فيعرض النتائج المالية والتوقعات التي تؤثر بصورة مباشر على قرارات الاستثمار والنمو.

يمتاز المدير المالي بمهارات قيادية وتحليلية متقدمة، ما يمكّنه من تحويل البيانات المالية إلى إستراتيجيات تنفيذية تدعم تحقيق الربحية والاستدامة، وبفضل دوره الحيوي، يعد المدير المالي جزءًا أساسيًا من فريق القيادة الذي يوجه المؤسسة نحو تحقيق أهدافها المالية مع الحفاظ على التوازن بين الإنفاق والإيرادات وتحقيق النجاح في بيئة أعمال متغيرة.

ما هي مهام المدير المالي؟

تسهم المهام المتعددة التي يقوم بها المدير المالي في استقرار المؤسسة المالي وتحقيق أهدافها الإستراتيجية واستدامة عملها وتحقيق أفضل نتائج مالية ممكنة، ومن أهم واجبات المدير المالي:

• التخطيط المالي: يتولى المدير المالي مسؤولية التخطيط المالي الشامل للمنشأة، فيقوم بوضع خطط مالية قصيرة وطويلة الأجل تتماشى مع أهداف الشركة، مع التركيز على تقدير الإيرادات والنفقات المستقبلية مستندًا في ذلك إلى البيانات المالية السابقة والتوقعات الاقتصادية.
• إعداد الميزانيات: يعد إعداد الميزانيات جزءًا رئيسيًا من دور المدير المالي، وتشمل التكاليف التشغيلية والاستثمارات والإيرادات المتوقعة، ويجب أن تكون دقيقة وواقعية لتتوافق مع أهداف المؤسسة المالية. كما يقوم المدير المالي بتحديث الميزانيات درويًا بناءً على التغيرات في الأداء المالي والمواقف الاقتصادية.
• تحليل البيانات المالية: سواء الأرباح أو التكاليف أو الإيرادات، وتمكنه هذه التحليلات من تقييم الأداء المالي للمؤسسة وتقديم تقارير دقيقة للإدارة العليا لتكون أساسًا لاتخاذ قرارات إستراتيجية تتعلق بالنمو والاستثمار وخفض التكاليف.
• إدارة التدفقات النقدية: تمثل التدفقات النقدية شريان الحياة لأي مؤسسة، فيشرف المدير المالي على إدارة هذه التدفقات لضمان توفر السيولة الكافية لتلبية احتياجات المنشأة اليومية والمستقبلية، ويتطلب ذلك مراقبة دقيقة للتدفقات النقدية الداخلة والخارجة وتوقع الاحتياجات النقدية لتجنب أي عجز.
• إدارة المخاطر المالية: يتحمل المدير المالي مسؤولية تحديد وتقييم المخاطر المالية التي قد تؤثر على أداء الشركة، وتشمل هذه المخاطر التغيرات في أسعار الفائدة وتقلبات السوق والمخاطر الاقتصادية، كما يقوم المدير المالي بتطوير إستراتيجيات للتخفيف من هذه المخاطر مثل التحوط المالي أو تنويع الاستثمارات لضمان استقرار المؤسسة.
• التواصل مع الجهات المالية الخارجية: يلعب المدير المالي دورًا مهمًا في إدارة العلاقات مع الجهات المالية الخارجية مثل البنوك والمستثمرين والهيئات التنظيمية، وقد يُطلب منه التفاوض على شروط التمويل والقروض، أو الحصول على ثقة المستثمرين في أن المؤسسة تمتلك قاعدة تمويل قوية ومستدامة.
• الامتثال المالي: من أهم مسؤوليات المدير المالي التأكد من التزام الشركة بالقوانين واللوائح المالية المحلية والدولية، بما في ذلك المعايير المحاسبية والقوانين الضريبية واللوائح التنظيمية، كما يضمن تقديم التقارير المالية الدورية للجهات الرقابية في الوقت المحدد وبدقة.
• التحليل الإستراتيجي: يقوم المدير المالي بتحليل البيئة الاقتصادية والتجارية المحيطة بالمؤسسة لتحديد الفرص الاستثمارية والمخاطر المحتملة، ويتعاون مع الإدارة العليا في تطوير إستراتيجيات مالية تدعم النمو المستدام وتحسن من تنافسية المؤسسة في السوق.
• إدارة فريق العمل المالي: يضم فريق العمل المالي المحاسبين والمحللين الماليين، فيقوم المدير المالي بتوزيع المهام والمسؤوليات، ويحرص على تقديم التدريب اللازم للفريق لضمان تنفيذ المهام المالية بكفاءة عالية، كما يتابع أداء الفريق باستمرار لتحسين الجودة والإنتاجية.
• إعداد التقارير الدورية: يقدم المدير المالي تقارير مالية دورية إلى الإدارة العليا ومجلس الإدارة تتضمن ملخصات الأداء المالي والتوقعات المستقبلية وتحليل التكاليف والإيرادات، وتسهم هذه التقارير في اتخاذ قرارات مدروسة تحقق التوازن بين التكاليف والعائدات وتعزز من استدامة النمو.

ما هي المهارات المطلوبة للمدير المالي؟

إضافة إلى المؤهلات العلمية والخبرات العملية لا بدّ للمدير المالي من امتلاك وتطوير العديد من المهارات الضرورية للحياة العملية والنجاح في إتمام المهام والمسؤوليات الموكلة إليه، ومن أهمها:

• المهارات المالية: يتطلب هذا الدور القدرة على تحليل البيانات المالية وتفسيرها لتقديم تقارير مالية شاملة تساعد الإدارة في اتخاذ القرارات، إضافة إلى مهارات تحديد المخاطر المحتملة ووضع خطط التعامل معها بفعالية لضمان استقرار المؤسسة ماليًا.
• مهارات التواصل الفعّال: يجب أن يتمتع المدير المالي بالقدرة على تبسيط المعلومات المالية المعقدة وتقديمها بطريقة مفهومة للإدارة العليا وأصحاب المصلحة سواء من خلال التقارير أو الاجتماعات.
• القدرة على اتخاذ القرارات: يعد المدير المالي جزءًا أساسيًا من الفريق القيادي، لذلك يجب أن يمتلك القدرة على اتخاذ القرارات سواء اليومية أو التشغيلية أو الإستراتيجية.
• التفكير النقدي: تقييم وتحليل المعلومات المالية بصورة موضوعية، وتحديد المخاطر المحتملة والفرص المتاحة وتوجيه المؤسسة لاتخاذ القرارات الصحيحة في الظروف المتغيرة.
• مهارات القيادة: يشرف المدير المالي على الفريق المالي داخل المؤسسة، لذا يجب أن يكون قادراً على قيادة وتوجيه الفريق بكفاءة، وتشمل مهارات القيادة تحديد الأهداف وتوزيع المهام وتحفيز الأفراد لتحقيق أداء جيد.
• إدارة الوقت والتنظيم: التنظيم الفعّال والقدرة على إدارة الوقت من المهارات الأساسية للمدير المالي، لذا يجب أن يكون قادرًا على التعامل مع مهام متعددة في آن واحد، والالتزام بالمواعيد النهائية، وتحديد الأولويات بما يضمن تحقيق الأهداف المالية في الوقت المناسب.
• المرونة التكيف مع التغيرات الاقتصادية: لا بدّ أن يتمتع المدير المالي بمهارة التكيف السريع وتطوير إستراتيجيات مالية جديدة تتناسب مع التغيرات للحفاظ على استدامة الشركة وقدرتها على المنافسة في السوق.

ما هو التدرج الوظيفي للمدير المالي؟

يبدأ المدير المالي مساره المهني بتولي مجموعة من المناصب القيادية التي تتيح له تطوير مهاراته في الشؤون المالية على مستويات مختلفة، بدءًا من الأساسيات وصولاً إلى الأدوار التنفيذية العليا، وتتيح له هذه الرحلة المهنية فرصة النمو المستمر والمساهمة في توجيه الشركة نحو النجاح المالي، ويتدرج المدير المالي في العمل المهني وفق التسلسل التالي:

• محاسب مالي أول (Senior Financial Accountant): في هذه المرحلة، يكون المحاسب المالي مسؤولًا عن الإشراف على إعداد التقارير المالية وتحليل الأداء المالي، ويساهم أيضًا في ضمان دقة البيانات المالية وتحسين الأداء المالي للشركة.
• محلل مالي أول (Senior Financial Analyst): ينتقل الموظف بعد المحاسب المالي إلى دور أكثر تعمقًا في التحليل المالي بشغله منصب محلل مالي، فيقدم تقارير تحليلية تدعم الإدارة العليا في اتخاذ القرارات الإستراتيجية، كما يتعامل مع البيانات المالية بمهارة ويقدم توصيات لتعزيز النمو المستدام.
• مراقب مالي (Financial Controller): يتولى صاحب هذا المنصب مسؤوليات إشرافية أوسع، إذ يعمل المراقب المالي على ضمان دقة العمليات المالية والامتثال للقوانين والمعايير المحاسبية، ويساهم في تعزيز النظام المالي الداخلي للشركة وضمان كفاءة العمليات المالية.
• مدير مالي (Finance Manager): ويعد مسؤولًا عن جميع الأنشطة المالية للشركة، ويقدم توجيهات استثمارية، ويضع إستراتيجيات مالية للنمو، ويضمن استقرار الشركة المالي من خلال تحليل البيانات واتخاذ قرارات مستنيرة.
• مدير مالي تنفيذي (CFO): في قمة هذا المسار، يشغل المدير المالي منصب المدير المالي التنفيذي (CFO)، فيقود التوجه الإستراتيجي المالي للشركة، ويشارك في اتخاذ القرارات الكبرى المتعلقة بالنمو والتوسع، ما يجعله جزءًا لا يتجزأ من القيادة العليا للشركة.

ما هو متوسط رواتب المديرين الماليين في السعودية؟

سعيًا من المملكة العربية السعودية إلى تعزيز دور الكفاءات الوطنية وتوفير فرص العمل لها في القطاع الخاص، فإن المهن المحاسبية يجب أن تكون موطنة بنسبة 30% من عدد الموظفين في القطاعات المحاسبية والمالية بما فيها المدير المالي، مع اشتراط أن لا يقل الأجر الشهري المسجل في التأمينات الاجتماعية للمحاسب المبتدئ الحاصل على درجة البكالوريوس أو ما يعادلها عن 6000 ريال سعودي، و4500 ريال سعودي لحملة الدبلوم أو ما يعادله. دون أن يتم احتساب من يتقاضى أجرًا أقل من هذه المبالغ ضمن نسبة التوطين المطلوبة وفقًا لهذا القرار.
ويتفاوت متوسط راتب المدير المالي في السعودية بناءً على عدة عوامل رئيسية، منها:

• مستوى الخبرة.
• المؤهلات التعليمية والمهارات.
• اختصاص الشركة أو نوع الصناعة فيها.
• حجم الشركة وعدد العاملين فيها.
• موقع المنشأة إذ تزداد الرواتب في المدن الكبرى مقارنة بالمدن الأصغر أو المناطق الريفية.

إذا كنت مهتمًا بالاطلاع على أحدث المعلومات حول الرواتب وتغيّرات الأجور لعام 2024، ننصحك بتحميل تقرير الرواتب الشامل من "جسر"، الذي يقدم تحليلًا شاملًا وموثوقًا لسوق العمل المالي في المملكة.

ما الفرق بين المدير المالي ورئيس الحسابات؟

رئيس الحسابات هو الشخص المسؤول عن إدارة قسم المحاسبة، ويشرف على العمليات اليومية المتعلقة بالحسابات، فيتضمن عمله تسجيل المعاملات المالية بدقة وإعداد القوائم المالية ومراقبة الحسابات وضمان الالتزام بالمعايير المحاسبية، ويعمل حلقة وصل بين العمليات المالية اليومية والأهداف الإستراتيجية التي يحددها المدير المالي. وبرغم أن كل منهما يعمل في الشؤون المالية ويلتقيان في اعتماد المدير المالي على المعلومات والبيانات التي يقدمها رئيس الحسابات لاتخاذ قرارات مستنيرة، وتوجيه رئيس الحسابات لضمان توافق العمليات اليومية مع الأهداف الإستراتيجية، إلّا أنهما يختلفان في العديد من المهام والمسؤوليات، ومن أبرز الفروق بينهما:

• نطاق المسؤوليات: يختلف نطاق المسؤوليات بين المنصبين، فصلاحيات المدير المالي تشمل التخطيط المالي وإدارة الموارد المالية وتوجيه الأنشطة المالية في الشركة. بينما يركز رئيس الحسابات على الجوانب التشغيلية اليومية. على سبيل المثال، يقوم المدير المالي بوضع إستراتيجيات طويلة الأجل للاستثمارات والتوسع في الأسواق، في حين أن رئيس الحسابات يقوم بإعداد التقارير المالية الشهرية وضمان دقة السجلات.
• مستوى التفاعل مع الإدارة العليا: يعد المدير المالي جزءًا من الإدارة العليا، فيقدم تقاريره مباشرةً إلى المدير التنفيذي أو مجلس الإدارة، ويتطلب هذا الدور مهارات قيادية قوية وقدرة على التواصل بفعالية مع مختلف الأطراف المعنية. في المقابل، قد يتفاعل رئيس الحسابات مع الإدارة العليا، لكنه غالبًا ما يكون أكثر تركيزًا على تقديم المعلومات المالية الدقيقة والدعم الإداري.
• المهارات المطلوبة: تتطلب كل من هذه الأدوار مجموعة مختلفة من المهارات، فيحتاج المدير المالي إلى مهارات تحليلية قوية وفهم عميق للأسواق المالية وقدرة على اتخاذ القرارات. بينما يحتاج رئيس الحسابات إلى مهارات محاسبية قوية ودقة في العمل وقدرة على إدارة التفاصيل اليومية.

ما هي أهم أسئلة مقابلة عمل لتوظيف مدير مالي؟

نعد مقابلة العمل لتوظيف مدير مالي من أهم المراحل التي تساهم في تحديد مدى ملاءمة المرشح لهذا المنصب الحيوي، وتركز الأسئلة المطروحة على عدة محاور رئيسية تهدف إلى تقييم الكفاءة الفنية والمهارات الشخصية والقدرة على التعامل مع التحديات المالية، كما تتناول الجوانب الأخلاقية والقيادية لضمان قدرة المرشح على قيادة الفريق المالي بكفاءة وتحقيق الأهداف الإستراتيجية للشركة، ومن أهم هذه الأسئلة:

أسئلة الكفاءة الفنية والقدرة التحليلية

يسعى المقابلون إلى فهم مدى قدرة المرشح على تحليل الاستثمارات واتخاذ القرارات بناءً على البيانات المالية المتاحة، إضافة لكيفية التعامل مع المشكلات المالية المعقدة، وقدرة المرشح في مراجعة البيانات المالية واكتشاف الأخطاء، وهو ما يعد مؤشرًا على خبرته في التعامل مع البيانات المالية الضخمة والمعقدة. ومن أهم الأسئلة التي يمكن طرحها:

• كيف تقيم ما إذا كان الاستثمار المحتمل سيكون مربحًا؟
• اشرح لنا تجربتك في وضع الميزانيات السنوية وتوقعات التدفقات النقدية، وما هي الأدوات والتقنيات التي تستخدمها؟
• صف لنا مشروعًا قمت فيه بتحليل البيانات المالية لتحسين الأداء المالي للشركة، وما النتائج التي حصلت عليها؟
• كيف تضمن دقة التقارير المالية التي تقدمها؟ وما هي إجراءات المراجعة الداخلية التي تتبعها؟
• ما هي خبرتك في استخدام برامج المحاسبة المختلفة مثل SAP، Oracle، وغيرها؟
• ما هي خبرتك في المراجعة الداخلية والخارجية؟ وما هي مسؤولياتك خلال هذه العمليات؟
• كيف تحسب ضريبة الدخل للشركات والأفراد؟
• كيف تضمن امتثال الشركة للقوانين واللوائح الضريبية؟
• ما هي إستراتيجيات إدارة المخاطر التي تستخدمها؟

أسئلة المهارات الشخصية والتواصل

إلى جانب الكفاءة الفنية، تعد المهارات الشخصية مثل التعامل مع الفريق والعملاء أمرًا حاسمًا لنجاح المدير المالي، وتهدف هذه الأسئلة إلى تقييم قدرة المرشح على العمل تحت الضغط وتحقيق نتائج في الظروف الصعبة، إضافة إلى معرفة رؤية المرشح لدوره القيادي وكيفية تحقيق الأهداف بالتعاون مع الفريق أو بيئات متعددة الثقافات. ومن هذه الأسئلة:

• كيف تتعامل مع الضغط العالي في أوقات التقارير المالية السنوية؟
• كيف تتعامل مع الضغط العالي في أوقات التقارير المالية السنوية؟
• كيف تقيم ما هو النجاح بالنسبة لك كقائد؟
• كيف تتعامل مع التحديات الثقافية في بيئة العمل المتعددة الثقافات؟
• ما هي نقاط قوتك وضعفك؟ وكيف تعمل على تحسين نقاط ضعفك؟
• كيف تصف أسلوبك في العمل؟
• كيف تتعامل مع الضغط والتوتر؟
• كيف تعمل ضمن فريق؟ وما هو دورك في الفريق؟
• كيف تتعامل مع الخلافات مع زملائك في العمل؟

أسئلة حل المشكلات واتخاذ القرارات

تركز هذه الأسئلة على كيفية تعامل المدير المالي مع التحديات المالية اليومية واتخاذ قرارات مبنية على تحليل شامل للبيانات المتاحة، وكيفية تعامله مع المواقف المعقدة والقدرة على التعرف على الأخطاء وإصلاحها، ومنها:

• كيف تتعامل مع التحديات المرتبطة بتقلبات السوق؟
• صف لنا موقفًا واجهت فيه مشكلة مالية معقدة، وكيف تعاملت معها؟ ما هي خطواتك لحل المشكلة؟
• كيف تتعامل مع ضغط الوقت عند مواجهة مشكلة مالية تتطلب حلًا عاجلاً؟
• كيف تقوم بتحليل البيانات المالية لتحديد أسباب انخفاض الربحية أو زيادة النفقات؟
• قدم لنا مثالاً على قرار مالي اتخذته بناءً على تحليل البيانات، وما هي النتائج؟
• كيف تتعامل مع المواقف التي تتطلب اتخاذ قرارات سريعة في ظل معلومات غير كاملة؟

أسئلة الأخلاقيات المهنية

تعد المعايير الأخلاقية في العمل المالي ذات أهمية كبيرة خاصة مع المهام والمسؤوليات القيادية للمدير المالي، ولهذا فإن الأسئلة المتعلقة بالأخلاقيات تهدف إلى تقييم مدى التزام المرشح بالمعايير المهنية في اتخاذ القرارات الصعبة، والالتزام بالقوانين والمعايير المحاسبية، ومن هذه الأسئلة:

• كيف تتعامل مع تضارب المصالح؟
  
• ما هو موقفك من السرية المهنية؟
  
• كيف تتعامل مع المواقف التي تنطوي على مخالفات مالية أو أخلاقية؟
  
• كيف تضمن نزاهة التقارير المالية التي تقدمها؟

ما هي أهم النصائح لأصحاب الأعمال ومديري الموارد البشرية عند إجراء المقابلات؟

تعيين مدير مالي ناجح يتطلب الكثير من التحضير والتخطيط لضمان الحصول على الشخص المناسب لإدارة الشؤون المالية للشركة، ومن أبرز النصائح التي يجب اتباعها أثناء مقابلات العمل لضمان اختيار المرشح الأنسب:

• التحضير الجيد للمقابلة وفهم الدور: تحضير المقابلة بدقة يضمن توجيه الأسئلة المناسبة للمرشح، لذا يجب على مدير الموارد البشرية وأصحاب الأعمال الإلمام بمتطلبات الدور الوظيفي والاطلاع على الخلفية المهنية والمهارات المطلوبة لجعل المقابلة أكثر فعالية.
• طرح أسئلة تتعلق بالكفاءة المالية والمحاسبية: عند إجراء المقابلة، يجب التركيز على تقييم مهارات المرشح في المجالات المالية المتخصصة مثل إعداد الميزانيات والتخطيط المالي طويل الأمد وإدارة التدفقات النقدية، ويمكن أن تشمل الأسئلة كيفية تعامله مع الأزمات المالية وتحليله للوضع المالي للشركة وتقديم إستراتيجيات التحسين، لقياس مهارات المرشح الفنية.
• التأكد من الخبرات القيادية والتواصل: يجب اختبار قدرات المرشح القيادية من خلال أسئلة حول كيفية تطوير الموظفين والتواصل الفعال مع الإدارة العليا والمستثمرين.
• التركيز على القدرة على اتخاذ القرار والالتزام بالأخلاقيات المهنية: القدرة على اتخاذ قرارات مالية سليمة تحت الضغط والالتزام بالسلوكيات الصحيحة أمر بالغ الأهمية، لذا يجب طرح أسئلة تتعلق بكيفية تعامل المرشح مع المواقف
• الصعبة مثل التعامل مع أزمة مالية أو إدارة المخاطر المالية، إضافة لطرح أسئلة حول التعامل مع مواقف أخلاقية مثل تضارب المصالح أو القرارات التي قد تؤثر على سمعة الشركة.
• استخدام أسئلة سلوكية لتقييم المهارات العملية: تعد الأسئلة السلوكية طريقة فعالة لتقييم كيفية تصرف المرشح في مواقف معينة، لذا يمكنك طرح أسئلة مثل أخبرني عن موقف مالي صعب واجهته، وكيف قمت بحله؟ لفهم طريقة تفكير المرشح وكيفية اتخاذه للقرارات في المواقف العملية، أو يمكنك وضع سيناريوهات واقعية لمواقف معينة وبيان كيف يمكن أن يتصرف المرشح فيها.
• إجراء تقييم عملي للمواقف المالية: يمكنك اختبار المدير المالي بوضع بيانات مالية أمامه وطلب توضيح كيف يمكن تحليلها أو بيان الأخطاء التي يجدها فيها أو كيف يمكن إعداد تقرير مالي باستخدامها، ما يساعد على تقييم الكفاءة العملية للمرشح وإلمامه بوظائف عمله.